IMPRESA 6 marzo 2021
Delitto di riciclaggio speciale rispetto a quello di ricettazione
Nell’ambito di una serie di forniture di oro e oggetti preziosi, caratterizzate da anomale modalità di pagamento, la Corte di Cassazione coglie l’occasione per ribadire alcuni principi in materia di ricettazione e di riciclaggio. Si tratta della ...
FISCO 5 marzo 2021
Sequestro per fatture false e intermediazione illecita di manodopera
La giurisprudenza ha già diverse volte ritenuto configurabile il concorso fra la contravvenzione di intermediazione illegale di manodopera e il delitto di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti, nel caso di ...
FISCO 26 febbraio 2021
Sequestro dell’indebita compensazione con prova di accrescimento del profitto
Sempre molto dibattuto è il tema dell’individuazione dell’oggetto del sequestro preventivo. Tali problematiche interpretative sono ancor più accentuate nell’ambito del diritto penale tributario e del diritto penale delle imprese come testimoniano le ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 20 febbraio 2021
Severità di sanzioni Consob per abuso di informazioni privilegiate con limiti
La condotta di abuso di informazioni privilegiate è sanzionata da due diverse norme del DLgs. 58/98 (TUF) che prevedono una fattispecie di natura penale (art. 184) e un illecito di carattere amministrativo (art. 187-bis). Le sanzioni previste da ...
IMPRESA 19 febbraio 2021
Limiti al sequestro misto per i reati societari
Nella sentenza n. 6391 della Corte di Cassazione, depositata ieri, viene affrontato il tema della confisca relativamente ai reati di ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza (art. 2638 c.c.) e di false comunicazioni...
FISCO 18 febbraio 2021
Sottrazione fraudolenta non automatica per il consulente legale
Sul tema del concorso del consulente legale o societario nei reati di bancarotta si trova molta giurisprudenza. Interessante è, tuttavia, vedere che la Corte di Cassazione precisa – nella pronuncia n. 6164 depositata ieri – che da tale responsabilità...
IMPRESA 17 febbraio 2021
Condanna per peculato al gestore degli apparecchi da gioco
Il mancato riversamento del prelievo erariale unico (PREU) maturato dagli apparecchi da gioco con vincite in denaro (slot machine) può integrare il reato di peculato ai sensi dell’art. 314 c.p. Come già preannunciato su Eutekne.info (si veda “Non ...
FISCO 15 febbraio 2021
Doppia sanzione penale e tributaria per la dichiarazione infedele
In caso di dichiarazione infedele possono “cumularsi” sia le sanzioni di natura penale che quelle di carattere amministrativo-tributario, essendo sempre più strette le maglie del “ne bis in idem” così come interpretato dalla giurisprudenza. Sul ...
PROFESSIONI 13 febbraio 2021
Whistleblowing con triplice impatto sulla disciplina «231»
Il CNDCEC e la Fondazione nazionale dei commercialisti hanno pubblicato ieri un documento intitolato “La disciplina del whistleblowing: indicazioni e spunti operativi per i professionisti” (con i contributi di ABI, AITRA e AODV 231). Muovendo dalla ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 11 febbraio 2021
Sospensione della prescrizione dovuta al COVID con stretti limiti temporali
Il decreto “Cura Italia” ha stabilito, tra l’altro, la sospensione della prescrizione nei procedimenti pendenti dinanzi alla Cassazione e pervenuti alla cancelleria nel periodo dal 9 marzo al 30 giugno 2020 (art. 83 comma 3-bis del DL 18/2020). È ...