Società di revisione con funzione antiriciclaggio
Fondamentale il ruolo del «responsabile» della funzione, da nominare anche in caso di esternalizzazione
In relazione alle società di revisione iscritte nell’Albo speciale previsto dall’art. 161 del DLgs. 58/98 e contemporaneamente iscritte nel Registro dei revisori contabili di cui al DLgs. 88/92, per prevenzione e gestione dei rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo deve intendersi la corretta e puntuale applicazione della normativa primaria e secondaria secondo un approccio basato sul rischio ed in conformità ai principi di revisione applicabili. Al fine di garantire l’osservanza delle norme di legge e regolamentari in materia è necessario il coinvolgimento di tutte le funzioni aziendali e di tutte le strutture, ma un ruolo fondamentale è assegnato al responsabile della funzione antiriciclaggio.
Sono queste alcune tra le più significative indicazioni fornite dal ...
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