IMPRESA 30 giugno 2021

Approccio integrato al rischio per i modelli 231

Nel corso del mese di giugno, Confindustria ha ultimato la versione aggiornata del documento intitolato “Linee guida per la costruzione dei Modelli di organizzazione, gestione e controllo, ai sensi del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231”. ...

IMPRESA 24 giugno 2021

Pene accessorie da determinare caso per caso nei reati di bancarotta

Le pene “accessorie” sono misure afflittive, che, di regola, comportano una limitazione di capacità, attività o funzioni, aggravando la pena principale. Esse hanno una funzione special-preventiva, orientata alla obiettiva eliminazione di quelle ...

IMPRESA 22 giugno 2021

Impiego del provento del riciclaggio punito anche con beni identificabili

Per la Cassazione è punibile il riutilizzo dei beni che derivano dal riciclaggio a prescindere dalla volontà di ostacolare l’identificazione della provenienza degli stessi. Nel procedimento esaminato dalla Suprema Corte nella sentenza n. 24273 ...

IMPRESA 18 giugno 2021

Solo l’interesse esclusivo dei soci può escludere la responsabilità della società

Il DLgs. 231/2001 prevede che il fatto, in grado di consentire il trasferimento di responsabilità dalla persona fisica all’ente, sia commesso nell’interesse o a vantaggio della persona giuridica (art. 5 comma 1); precisando che la responsabilità ...

IMPRESA 9 giugno 2021

Escluso il sequestro se manca il pericolo di nuovi reati

Per il sequestro penale non è sufficiente il fondato sospetto della commissione del reato (fumus commissi delicti), ma è necessario anche il pericolo che la libera disponibilità di una cosa pertinente al reato possa aggravare o protrarre le ...

IMPRESA 5 giugno 2021

Finanziamenti garantiti del decreto liquidità senza tutela penale

Per i finanziamenti previsti dal decreto “liquidità” e assistiti dalla garanzia di SACE, non è configurabile una responsabilità penale connessa all’omessa destinazione delle somme ottenute alle finalità di interesse generale richieste dalla normativa...

IMPRESA 4 giugno 2021

Raggruppamento con precedenti penali non escluso in automatico dalla gara d’appalto

Non è possibile escludere automaticamente un raggruppamento di imprese da una procedura di aggiudicazione di un appalto pubblico qualora un’altra impresa a questa ausiliaria, sulle cui capacità esso intende fare affidamento, abbia reso una ...

IMPRESA 2 giugno 2021

Interesse e vantaggio dell’ente negli infortuni sul lavoro alternativi tra loro

Il verificarsi di un grave infortunio in un’industria pesante ha fornito l’occasione alla Cassazione, con la pronuncia n. 21522 depositata ieri, per tornare su alcuni principi in tema di interesse e vantaggio nell’ambito della responsabilità delle ...

ECONOMIA & SOCIETÀ 1 giugno 2021

Autoricicla l’esecutore testamentario che si appropria delle somme ricevute

Ai fini dell’integrazione del reato di autoriciclaggio delineato dall’art. 648-ter.1 c.p. non occorre che l’agente ponga in essere una condotta di impiego, sostituzione o trasferimento del denaro, beni o altre utilità che comporti un assoluto ...

IMPRESA 27 maggio 2021

Senza «indicatori» del dolo, sindaci non responsabili per bancarotta

Per affermare la responsabilità dei componenti del collegio sindacale per un reato di bancarotta fraudolenta va chiarito adeguatamente se, qualora i sindaci avessero adempiuto pienamente ai loro compiti di controllo, la condotta distrattiva si ...