La mancata compilazione del quadro RW non rileva penalmente
Non c’è riciclaggio senza prova del reato fiscale e del superamento della soglia di punibilità
Per il riciclaggio è necessaria la prova dell’esistenza del reato presupposto nei suoi elementi fondamentali. Alla luce di tale affermazione, la Corte di Cassazione – nella sentenza n. 19849 depositata ieri – ha escluso la rilevanza penale di una condotta di trasferimento del profitto di una evasione fiscale non accertata.
Si trattava di una serie di operazioni di trasferimento di denaro (per un totale di 613.833,37 euro) custodito sui conti correnti di una banca svizzera intestati a due coniugi italiani e poi spostato su un conto corrente di una banca sanmarinese intestato ad una società inglese amministrata da altro soggetto (colui che è stato accusato di riciclaggio), e poi ancora su un altro conto dello stesso istituto di credito sanmarinese, nuovamente intestato ai due coniugi. Lo ...
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