FISCO 4 aprile 2022
Il prestito di personale può escludere l’appalto genuino
L’emissione e l’utilizzo di fatture false possono connettersi ad una condotta di illecita somministrazione di manodopera tra diverse società. La sentenza n. 11633 della Cassazione, depositata lo scorso 30 marzo, si è occupata di un procedimento ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 29 marzo 2022
Diverse casistiche di riciclaggio legate all’emergenza da COVID-19
Il Quaderno dell’antiriciclaggio n. 18 di marzo 2022 pubblicato ieri dall’UIF è dedicato alle casistiche di riciclaggio legate all’emergenza da COVID-19. La serie Quaderni dell’antiriciclaggio ha la finalità di presentare dati statistici, studi e ...
IL CASO DEL GIORNO 25 marzo 2022
Cancellazione dal Registro delle imprese con effetti 231 incerti
Tra le varie questioni controverse in materia di responsabilità delle persone giuridiche, vi è anche quella relativa alle conseguenze sul procedimento ex DLgs. 231/2001 dell’intervenuta estinzione della società o dell’ente. Un primo filone ...
IMPRESA 23 marzo 2022
Reati contro il patrimonio culturale dentro la responsabilità 231
È stata pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale di ieri la legge 9 marzo 2022 n. 22, contenente disposizioni in materia di reati contro il patrimonio culturale che, tra l’altro, introduce la responsabilità delle persone giuridiche in tale ambito. L’...
FISCO 22 marzo 2022
Per la confisca nelle srl unipersonali va distinto il patrimonio del socio
La questione dell’identificazione del profitto nei reati tributari continua a interessare la giurisprudenza di legittimità. Nel caso affrontato dalla sentenza della Cassazione n. 9444, depositata ieri, tale tematica si affianca a quella dell’ambito ...
FISCO 19 marzo 2022
Sequestro per omessi versamenti anche in caso di concordato preventivo
Un’interessante ricostruzione del tema relativo ai rapporti tra omesso versamento e concordato preventivo si trova nelle motivazioni della sentenza n. 9248 della Corte di Cassazione, depositata ieri. Nel caso di specie, era stato contestato il ...
IMPRESA 18 marzo 2022
Il datore di lavoro apicale risponde degli obblighi sulla sicurezza non delegabili
Di grande interesse pratico è la corretta individuazione del “datore di lavoro” nelle strutture complesse. Questa qualifica, infatti, incide anche sul piano della responsabilità penale per le violazioni previste dal DLgs. 81/2008. L’art. 2 di ...
FISCO 15 marzo 2022
Confisca obbligatoria e retroattiva per chi acquista da una cartiera
In materia di reati tributari, la confisca, anche per equivalente, dei beni che costituiscono il profitto o il prezzo di uno dei delitti previsti dal DLgs. 74/2000 deve essere sempre disposta nel caso di condanna o di sentenza di applicazione ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 11 marzo 2022
Necessario il dolo nel falso del tecnico asseveratore
Tra le misure per il contrasto alle frodi in materia edilizia e di elettricità prodotta da impianti da fonti rinnovabili (DL 13/2022) è stato introdotto un nuovo reato connesso alle false asseverazioni previste dalla disciplina del superbonus nonché ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 28 febbraio 2022
Più aspre le sanzioni per le frodi in materia di erogazioni pubbliche
Nel decreto legge sul contrasto alle frodi in materia di erogazioni pubbliche (DL 13/2022) si trovano, tra le altre, anche alcune disposizioni volte ad inasprire le sanzioni sul piano penale. L’art. 2 del DL 13/2022 è, infatti, dedicato alle ...