IMPRESA 29 aprile 2022
Il 31 maggio e il 30 giugno sono i nuovi termini per le attestazioni OIV
L’Autorità nazionale anticorruzione ha pubblicato ieri la delibera n. 201 del 13 aprile 2022 che indica modalità e termini per il 2022 per assolvere gli obblighi di trasparenza e integrità da parte degli Organismi indipendenti di valutazione delle ...
FISCO 27 aprile 2022
Confisca di prevenzione anche per i profitti «scudati»
Alla luce dei più recenti interventi normativi e giurisprudenziali, la cosiddetta “confisca di prevenzione” prevista nel Codice antimafia (DLgs. 159/2011) può trovare applicazione nei confronti di soggetti appartenenti alla criminalità di impresa, ...
FISCO 21 aprile 2022
Rapporto tra confisca per equivalente e reato fiscale prescritto alle Sezioni Unite
È stata rimessa alle Sezioni Unite una questione relativa all’applicabilità della confisca per equivalente in caso di avvenuta prescrizione del reato. La problematica nasce in seno a un procedimento per dichiarazione fraudolenta ai sensi dell’art...
FISCO 12 aprile 2022
Non risponde di emissione di fatture false chi si «autoproduce» una fattura
Come più volte precisato dalla giurisprudenza, il concorso tra emissione e utilizzo di fatture per operazioni inesistenti ha una disciplina peculiare rispetto al concorso di persone disciplinato dal codice penale. L’art. 9 del DLgs. 74/2000 ...
IMPRESA 11 aprile 2022
Responsabilità 231 per la sicurezza sul lavoro anche con un risparmio esiguo
In forza del DLgs. 231/2001 una società o un ente è responsabile per taluni reati che vengano commessi nel suo interesse o a suo vantaggio. Ampio è il dibattito sull’esatto inquadramento della nozione di “interesse” e “vantaggio”, soprattutto in ...
FISCO 4 aprile 2022
Il prestito di personale può escludere l’appalto genuino
L’emissione e l’utilizzo di fatture false possono connettersi ad una condotta di illecita somministrazione di manodopera tra diverse società. La sentenza n. 11633 della Cassazione, depositata lo scorso 30 marzo, si è occupata di un procedimento ...
ECONOMIA & SOCIETÀ 29 marzo 2022
Diverse casistiche di riciclaggio legate all’emergenza da COVID-19
Il Quaderno dell’antiriciclaggio n. 18 di marzo 2022 pubblicato ieri dall’UIF è dedicato alle casistiche di riciclaggio legate all’emergenza da COVID-19. La serie Quaderni dell’antiriciclaggio ha la finalità di presentare dati statistici, studi e ...
IL CASO DEL GIORNO 25 marzo 2022
Cancellazione dal Registro delle imprese con effetti 231 incerti
Tra le varie questioni controverse in materia di responsabilità delle persone giuridiche, vi è anche quella relativa alle conseguenze sul procedimento ex DLgs. 231/2001 dell’intervenuta estinzione della società o dell’ente. Un primo filone ...
IMPRESA 23 marzo 2022
Reati contro il patrimonio culturale dentro la responsabilità 231
È stata pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale di ieri la legge 9 marzo 2022 n. 22, contenente disposizioni in materia di reati contro il patrimonio culturale che, tra l’altro, introduce la responsabilità delle persone giuridiche in tale ambito. L’...
FISCO 22 marzo 2022
Per la confisca nelle srl unipersonali va distinto il patrimonio del socio
La questione dell’identificazione del profitto nei reati tributari continua a interessare la giurisprudenza di legittimità. Nel caso affrontato dalla sentenza della Cassazione n. 9444, depositata ieri, tale tematica si affianca a quella dell’ambito ...